引言
近年以来伴随国内外宏观经济形势持续变化，金融行业转型发展压力也随之加剧，外部环境对金融企业财务从业人员的价值创造能力提出了更高挑战。与此同时，数字化浪潮下大数据、人工智能、移动互联、云计算、物联网（“大智移云物”）等新兴技术日益精进，为打造智能财务运营提供了新的工具载体。基于数字化管理技术赋能的智慧型财务运营体系，将成为实现金融企业财务转型升级的关键助推器。
一、财务智能化发展趋势及意义
(资料图片)
财务智能化是金融企业在推进建设数字化战略转型过程中需要关注的必要环节，其与金融业务经营发展的核心经济利益密切相关。财务应当精准全面地反映企业所身处的经营发展状态，发现业务管理上存在的各类不足。对于外部因利率市场化及金融脱媒带来不确定性环境、内部不断追求降本增质的广大金融机构而言，通过引导财务运营工作走向智能化落地，将为企业传统价值体系赋予新的增长动能。
在具备柔性化、智能化、开放化、平台化特点的企业财务管理系统具体应用过程中，将“业财融合”理念贯穿于财务管理的完整实施过程，借由构建智能化财务共享作业平台、智能化管理会计平台，以及基于RPA+AI技术形态的智能化财务运营管理平台，支持实现企业财务管理过程的数字化转型目标。
二、金融业财务运营智能化应用
在数字化时代背景下，金融科技的繁荣促使金融业渠道形态、业务模式、运营模式以及发展战略的不断变革，同时也带动了金融企业在财务管理方面的创新。传统财务管理作为后台部门，主要以事后统计分析为主。而为了满足数字化转型的需要，提升财务管理的效能，越来越多的金融机构开始将财务管理职能前置，利于最大限度地发挥财务数据价值，以为股东创造价值、高质量可持续发展为主导开展财务支持工作。
01高效赋能费用管理，实现报销的全员化、合规化、智能化
伴随信息技术的迭代升级，企业级费用报销业务已批量升级为“以用户体验为核心，智能化应用为驱动力”的一站式报账模式。新报销模式从动支、报销、预算、事后分析管理着力，对费用报销审核流程进行再造优化，打通员工日常报销的事前事后一体化流程，同时内嵌多种费用标准控制，促使费用规制更加安全化、合规化、透明化，为完整实现事前计划、事中监督、事后分析的费用精细化管控提供基础。
与此同时，运用OCR、RPA、移动应用、会计核算引擎等技术工具，全面颠覆了员工传统手工报销方式，有效缓解企业报销流程长、费用预算超支、财务处理低效率等痛点，大幅提升用户的自助式报销体验。在实际报销过程中，员工可使用一键拍照、票据自动切割及电子发票导入等方式实现业务票据智能化采集、查验和填报，进一步简化人为填写操作；业务领导可通过移动端应用，随时随地审阅、审核单据，减少延误审批的发生概率；在人工智能辅助的加持下，财务人员的基础核算工作也将大幅减少，实现报销单据审核智能化、凭证生成自动化、财务归档无纸化。
02集成商旅商城平台，助力企业降本增效、提升集采能力
商旅平台通过集成优质的第三方资源，以满足企业一站式数字化智能管理需求，实现线上化事项申请、预算控制、统一结算的全流程追溯。
商旅平台是集行程预定、商旅审批、消费支付、财务结算为一体的线上差旅平台。员工出行前可通过线上或移动端自助提交差旅申请，平台自动对员工在线支出事项进行事前管控，确保预算或差旅标准不会超支。对于机票、酒店等大额标准差旅事项，通常由平台方B2B集中按月结算，免除员工由于自费垫支、发票丢失带来的后顾之忧，优化员工出行体验。此外，商旅平台通过第三方资源的互联网模式，实现多渠道在线比价，助力企业降低差旅成本。
除商旅平台外，企业也可通过商城平台与外部主流电商的互通互联加强采购线上化管理，并借助用户自助下单、在线审批、自助收货、统一支付结算等功能实现零星采购的集中化管控。
03智能化资金集中管控，支撑资金管理价值创造
让资金创造更多的价值，金融机构应该加强对各个机构及部门账户资金的整合调配，实现资金管理集中运营。
在收入端加强金融企业资金归集和银企直联建设，加强对各级单位资金归集情况的日常监督管理，做到按日实施各级单位资金自动归集上划，保证收入账户每日清零。平台自动识别资金归集效率低下或者资金流量需求波动较大的单位，极大程度避免资金管理使用上的违规操作，增强资金集中管理效能。
在支付端加强金融机构对资金支付的智能管控手段，基于智能报账平台对大额资金、高频资金、特殊事项资金的支付进行审核预警，并定期对该部分资金支出的使用情况和操作风险进行梳理与分析。
04基于业财一体化管理，打造资产全生命周期管理闭环
资产管理作为金融企业“人、财、物” 资源中重要组成部分，加强价值核算管理，深度融合业务与财务协作，是财务管理始终强调的理念。固定资产全生命周期主要涵盖验收新增、运维管理、更新改造、处置减少、调拨转移和估值减值六大业务环节，同时也涉及财务部的项目投资管理、预算管理和税务管理等环节。
基于业财一体化路线设计，打造固定资产价值闭环管理。大型现代企业治理过程中，财务工作贯穿整个业务流程，在实践过程中，须适度避免因部门间将重点过度局限在部门内部利益事项，导致重要信息未及时向外界传递共享。
固定资产管理通过梳理实际业务中个性情况，从业务流程优化之后的角度分解步骤，逐一提出财务人员核算关注的事项及依据，厘清财务核算关键要素，让财务数据为金融企业固定资产管理提供决策依据。
05企业级自助式账务平台，提升财务运营效率
借鉴流水线批量生产的方式录入相同或类似业务，按照流程设计智能化开展借贷处理，将业务处理流程固化到系统中，时间和金额等内容也可分配不同人员按照详细数据进行修改，提高实际工作效率。
智能化核算信息抓取，自动生成会计凭证。系统向上一级管理层上传审核后的核算信息，自动生成报表后进一步开展数据分析以预测企业未来运营情况，及时调整经营战略。
财务人员基于需求设定报表出具时间，智能化系统会定期出具报表，无须进行其他任何操作，一键操作降低工作量，为企业经营决策提供及时的信息参考。
06激活财务底层数据价值，助推财务数字化转型
大数据是企业实施数字化战略的核心，数据作为一种新型生产要素，逐渐成为金融企业最重要的资产之一。财务部门是天然的数字化场所，汇聚沉淀了数量巨大的底层数据，适宜成为金融机构的数字部门。
数据是各家金融企业数字化转型的独特资源，象征一家企业的核心竞争能力，决定了企业的竞争优势。面对数量巨大、类型繁多且格式不一的原始数据，只有对数据进行深加工“提纯”，才能将杂乱无序的数据转化为有价信息，为商业活动提供科学决策依据。
数据服务中台汇聚了企业级数据资产，把经营数据转化为知识进行沉淀，根据业务需求可视化地呈现给企业经营管理者、股东和利益相关者，实现“数据资产化”管理。不断挖掘数据背后的隐藏价值，为企业经营能力高效发挥提供有价值的服务。
07链接“办公+管理”，建设数智一体化运营平台
财务运营工作并非是孤立存在的，信息系统的互联互通，对于提升财务运营效率来说也是一个核心因素。财务需要关联的信息有薪资信息、人员信息、合同信息、固定资产信息、事项审批信息等，而这些信息通常分布在人力资源系统、合同管理系统、资产管理系统、办公系统等之内。
企业通过对接数字化办公平台，实现信息自动传导与关联，降低手工提供纸质材料数量，避免人为介入与干预，有效降低财务的审核成本。金融企业通过对接管理会计系统与绩效分析系统，进一步提高数据质量与管理效率，在金融机构对成本管理要求日益增强的背景下，更好地满足精细化管理需要，实现财务资源配置的最优化、降低财务风险和经营成本。
08强化财务运营服务，以信息化、智能化助推财务管理高质量发展
在信息化、智能化的技术背景下，企业通过构建数字化的财务运营服务体系，旨在实现财务关键指标全方位智能监控、财务报表智能生成以及财务管理质量的有效提升。
报表是企业管理中不可或缺的重要工具，是管理决策信息依据的主要来源。通过RPA、AI、数据标签等技术融合应用，将有助于提升财务报表的自动化生成水平，减少人工干预，实现财务指标实时查询及多维度下钻分析、源头追溯。同时，管理驾驶舱作为报表可视化的重要解决方案，能够有效助力企业管理层实现定制化数据服务及图形化信息展示，降低使用者数据获取和分析门槛。
质量管理是企业管理控制的重要组成部分，有效的质量管理体系可规范财务日常工作，提升财务运营质量。智能化的质量管理工具通常具有配置质量抽检计划、质量抽检规则、系统自动抽单、抽检结果查询分析等功能模块，能够大幅度提升质量管理的自动化、智能化程度，助力财务运营的监督与检查，提升智能化合规风控能力。
三、智能财务实践分享
01国内某股份制商业银行智能财务共享平台咨询项目
结合业务发展和智能财务管理需要，安永帮助客户规划以智能费用控制为主线，预算管理和移动应用为重点，面向境内外全机构的智能财务共享平台。智能财务共享平台建设利用人工智能、大数据、机器人流程自动化等智能化技术手段，深化智能财务运营的应用效率。
项目实现智能财务目标：
►智能预算管控。在全机构、全科目的预算场景下，实现预算导入、预算审核、预算调整、预算控制、预算结转等多维度、全方位、全周期的智能监控与管理。
► 智能风险预警。风险控制引擎以行内政策制度为出发点，挑选重点监控事项，创新发票校验、政策标准、管理要求等三大控制规则库，智能校验发票及单据的合规性、敏感性及真实性，在填单、审核等多节点全流程提示异常信息，实现风险控制前置，降低财务人员人工操作的不确定性，提高财务管理效率。
►智能移动应用。全业务智能移动端应用打破时间、地点与设备限制，为智能财务审核、智能财务分析提供便利。
►智能报表展示。费用控制、零星收入数据等系统可自动取数，自动生成并展示多维度、多条件的智能统计报表。
►智能系统对接。智能财务共享平台实现与人力资源系统、实物资产管理系统等外围系统全面对接，实现财务数据端到端集成，减少手工数据维护的工作量，提升财务核算精细化管理水平。
02国内某大型城市商业银行智能财务管理平台咨询项目
以升级财务共享系统为契机，安永协助客户规划提出数字化智能财务管理平台的建设目标，并通过与人工智能深度融合，提升智能财务管理水平。
项目实现智能财务目标：
►拓宽平台功能范围。中短长期分步规划智能财务管理平台，新增合同、档案等专业化管控模块，全面提升费用管控质效；并与采购、商旅等第三方平台集成，以扩大财务管理边界，促使财务管理标准化、精细化和便捷化。
►提升员工报销体验。梳理全线上化审批流程、启用OCR智能采集技术以及配置员工信用体系，极大加快员工报销时效；同时，借助移动应用技术，打破时间空间限制，实现全员移动端全流程、无纸化、智能化报销。
►强化智能风控应用。平台内置风控引擎辅助校验发票、单据的合规性、真实性等，引擎可自动识别错误信息，大幅减少人工校验工作；此外，通过智能填单、实时提示等功能，辅助提醒员工规范报销，助力报账体系的全面实施。
►打破系统交互壁垒。深化智能财务管理平台与OA、人力资源等周围系统的关联，促使系统间信息互通、数据共享，避免日常业务存在大量手工操作场景，为财务管理分析和业务决策提供可靠的数据基础。
03国际某大型上市保险集团财务费控全流程解决方案咨询项目
随着新技术和新理念的加速发展，安永携手客户共同规划财务费控、采购管理及商旅平台全流程系统，全面深化科技赋能财务管理，有效实现流程的自动化、标准化和智能化，提升财务运营与财务服务水平，助力财务支撑前端业务需求与后端战略决策。
项目实现智能财务目标：
►加强预算管控深度。从业务场景和用户视角出发，体系化梳理“支出类型-预算科目-核算科目”映射关系，方便用户选择，实现业财语言统一；建立多维预算科目体系，实现灵活的预算控制及对比分析。
►优化费控流程流转。梳理优化用户操作流程，减少冗余操作；简化财务审核点，协同智能审核，提升财务工作效能；覆盖全面审核，明确各审核点的责任人及审核规则。
►协同商旅采购平台。系统间数据与单据可自动智能流转，无需用户操作跳转；自动校验差旅标准，自动计算并发放差旅津贴，释放财务人力；随时随地自助便捷下单采购订单，月底统一对公结算，规避业务风险。
►延伸智能运营服务。配置财务日常工作看板，确保及时发现、纠正、改进财务运营中存在的问题与偏差，持续优化业务流程；设计员工信用管理方案，对不同信用级别的员工配置不同的费用报销处理模式，提高业务处理效率。
当前时代背景下，“大智移物云”等新兴技术浪潮已经席卷全球，渗透到企业管理的各个环节。新一代财务运营的数字化建设、智能财务以及其推动的数字分析应用，将进一步互相促进标准化实现，形成良好的智能财务循环管理，更好助力金融企业数字化转型和可持续发展。
本文是为提供一般信息的用途所撰写，并非旨在成为可依赖的会计、税务、法律或其他专业意见。请向您的顾问获取具体意见。
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